Що робити, якщо ДФС відхилив податкову накладну у 2017 році – покрокова інструкція

Відхилення податкової накладної Державною фіскальною службою (ДФС) України є поширеною проблемою, з якою стикаються багато підприємців та бухгалтерів. Незважаючи на те, що податкове законодавство України є складним і багаторівневим, правильне заповнення та своєчасне подання податкових накладних є важливим аспектом діяльності будь-якого підприємства.

Відмова у прийнятті податкової накладної може мати серйозні наслідки для підприємства, включаючи фінансові санкції та додаткові адміністративні труднощі. Тому важливо знати, як діяти в такій ситуації, щоб мінімізувати ризики та забезпечити своєчасне врегулювання питань із податковими органами.

У цій статті ми розглянемо основні причини відхилення податкових накладних ДФС, а також надамо покрокову інструкцію, що робити, якщо ваша податкова накладна була відхилена у 2017 році. Важливо мати чітке уявлення про вимоги та процедури, щоб швидко і ефективно вирішити проблему.

Отже, якщо ви опинилися у ситуації, коли ваша податкова накладна була відхилена, не панікуйте. Прочитайте нашу статтю до кінця, і ви знайдете корисні поради та рекомендації, які допоможуть вам успішно подолати цю проблему.

Що робити, якщо ДФС відхилив податкову накладну у 2017 році?

Податкова накладна є важливим документом для підприємців та компаній, що здійснюють господарську діяльність. Відмова Державної фіскальної служби (ДФС) у реєстрації податкової накладної може призвести до серйозних фінансових наслідків. Ось кілька кроків, які варто зробити, якщо ваша податкова накладна була відхилена у 2017 році:Перевірте причину відмови: Найчастіше причиною відмови є помилки у заповненні податкової накладної. Перш за все, слід уважно переглянути повідомлення від ДФС та з’ясувати конкретну причину відмови.Виправте помилки: Якщо причиною відмови є помилки у заповненні, необхідно внести відповідні виправлення. Це можуть бути як технічні помилки (неправильний код товару, невірний ІПН контрагента тощо), так і арифметичні неточності.Подайте уточнену податкову накладну: Після внесення виправлень слід подати уточнену податкову накладну до ДФС. Уточнена накладна повинна відповідати всім вимогам податкового законодавства.Подайте скаргу: Якщо ви вважаєте, що відмова ДФС є безпідставною, ви маєте право подати скаргу. Скаргу слід подавати до податкових органів в порядку, передбаченому законодавством.Консультація з фахівцями: У разі виникнення складних або суперечливих ситуацій, варто звернутися за консультацією до фахівців у сфері податкового права. Юридичні компанії та аудитори можуть надати кваліфіковану допомогу у вирішенні податкових спорів.Моніторинг змін у законодавстві: Важливо слідкувати за змінами у податковому законодавстві та своєчасно оновлювати знання. Це допоможе уникнути подібних ситуацій у майбутньому.Відмова у реєстрації податкової накладної може бути неприємною ситуацією, але дотримання вищеописаних кроків допоможе оперативно та ефективно вирішити цю проблему.

Основні причини відхилення податкових накладних ДФС у 2017 році

У 2017 році Державна фіскальна служба (ДФС) України впровадила нові критерії та правила для реєстрації податкових накладних. Це призвело до значного збільшення кількості відхилених податкових накладних. Розглянемо основні причини, через які ДФС відхиляла податкові накладні:Неправильне заповнення реквізитів:

Однією з найпоширеніших причин відхилення податкових накладних було неправильне або неповне заповнення обов’язкових реквізитів. Наприклад, помилки в кодах товарів або послуг, неточності у визначенні суми податку, неправильні дати складання накладної.Недостовірні дані про контрагента:

Відсутність або неправильне внесення даних про контрагента, таких як ідентифікаційний код, назва підприємства або адреса, також призводили до відхилення накладних. ДФС ретельно перевіряла ці дані на відповідність з інформацією в державних реєстрах.Невідповідність операцій економічній суті:

ДФС мала можливість відхиляти накладні, якщо операції, зазначені в них, не відповідали економічній суті діяльності підприємства. Наприклад, якщо підприємство, яке займається торгівлею продуктами харчування, раптом починає декларувати продаж техніки.Підозра в ухиленні від оподаткування:

ДФС активно боролася з ухиленням від сплати податків, тому будь-які підозрілі операції могли стати причиною відхилення податкових накладних. Це стосувалося як надто великих сум, так і операцій з підприємствами, які мають негативну податкову історію.Технічні помилки:

Через технічні збої в системі електронного адміністрування ПДВ (СЕА ПДВ) іноді відбувалося автоматичне відхилення накладних. Такі помилки були відносно рідкісними, але все ж мали місце.Ці основні причини допоможуть підприємствам краще розуміти вимоги ДФС та уникати типових помилок при подачі податкових накладних.

Перевірка правильності заповнення податкової накладної

Правильне заповнення податкової накладної є критично важливим для уникнення відмови з боку ДФС. Наведемо основні аспекти, на які варто звернути увагу під час заповнення цього документу:Правильність реквізитів. Уважно перевіряйте всі реквізити підприємства та контрагента, включаючи ідентифікаційний код, назву підприємства, адресу, контактні дані. Найменша помилка може призвести до відхилення податкової накладної.Дата складання накладної. Дата податкової накладної повинна відповідати даті здійснення операції. Помилки в датах можуть бути підставою для відмови в реєстрації документу.Номер податкової накладної. Кожна податкова накладна повинна мати унікальний номер, який присвоюється в хронологічному порядку. Перевіряйте, щоб не було дублювання номерів.Коректність сум. Обов’язково перевіряйте правильність розрахунків та відповідність сум зазначеним у договорі або первинних документах. Зокрема, перевірте, щоб сума ПДВ відповідала встановленій ставці та базі оподаткування.Опис товарів/послуг. Товари чи послуги повинні бути чітко описані. Вказуйте код товару згідно з УКТ ЗЕД або код послуги за Державним класифікатором продукції та послуг. Некоректний опис може викликати сумніви у фіскальних органів.Відповідність нормативним вимогам. Звіряйте заповнення податкової накладної з чинними нормативними актами. Регулярні зміни у законодавстві можуть впливати на вимоги до заповнення документів.Підписи та печатки. Переконайтеся, що податкова накладна підписана уповноваженими особами і, за потреби, завірена печаткою підприємства.Ретельна перевірка податкової накладної перед її поданням допоможе уникнути можливих відмов з боку ДФС та забезпечить своєчасну реєстрацію документу.

Як подати уточнюючу декларацію для виправлення помилок

Якщо податкова накладна була відхилена ДФС через помилки, необхідно подати уточнюючу декларацію для їх виправлення. Нижче наведено кроки, які допоможуть вам правильно подати уточнюючу декларацію:Виявлення помилок:

Перш за все, необхідно уважно перевірити податкову накладну і знайти всі помилки, які призвели до її відхилення. Це можуть бути помилки у реквізитах, розрахунках чи інших даних.Підготовка уточнюючої декларації:Заповніть нову податкову накладну з правильними даними.У полі “Зміни до декларації” вкажіть, що це уточнююча декларація.Уточнююча декларація повинна містити правильні дані, а також інформацію про те, які саме помилки були виправлені.Подання уточнюючої декларації:Подайте уточнюючу декларацію до відповідного податкового органу.Якщо ви подаєте декларацію електронно, скористайтеся сервісом електронної звітності, який надається ДФС.Підтвердження прийняття декларації:

Після подання уточнюючої декларації переконайтеся, що ви отримали підтвердження від ДФС про її прийняття. Це може бути повідомлення або електронний лист, залежно від способу подання.Відстеження статусу декларації:

Перевіряйте статус вашої уточнюючої декларації через особистий кабінет на сайті ДФС або за допомогою інших доступних сервісів. Важливо переконатися, що декларація була прийнята і оброблена без додаткових зауважень.Дотримуючись цих кроків, ви зможете правильно подати уточнюючу декларацію для виправлення помилок і уникнути можливих штрафів чи санкцій від ДФС.

Процедура оскарження рішення ДФС про відхилення податкової накладної

Оскарження рішення ДФС (Державної фіскальної служби) про відхилення податкової накладної є важливим кроком для захисту прав платника податків. Дотримання правильного порядку та процедур може значно підвищити шанси на позитивний результат. Ось основні етапи, які необхідно пройти:Підготовка апеляції: Перш за все, потрібно уважно вивчити причини відхилення податкової накладної. Важливо розібратися у всіх аспектах, які призвели до такого рішення, та зібрати всі необхідні документи та докази для спростування позиції ДФС.Подання скарги: Направте скаргу на рішення ДФС до органу, який виніс рішення. Зазвичай, це можна зробити через електронний кабінет платника податків або через офіційний веб-сайт ДФС. У скарзі необхідно вказати всі деталі справи, додати докази та обґрунтувати свою позицію.Розгляд скарги: Після подання скарги, вона буде розглянута відповідним органом ДФС. Процедура розгляду може займати деякий час, залежно від складності справи та наявності додаткових доказів. Платник податків має право бути присутнім при розгляді справи та подавати додаткові пояснення.Отримання рішення: Після розгляду скарги ДФС приймає рішення, яке може бути як на користь платника податків, так і залишити рішення про відхилення накладної без змін. У разі, якщо рішення не на користь платника податків, він має право звернутися до суду для подальшого оскарження.Оскарження в суді: Якщо адміністративний розгляд не приніс бажаних результатів, наступним кроком є подання позову до адміністративного суду. Судовий розгляд може займати більше часу, але часто це є ефективним способом захисту прав платника податків.Дотримання всіх цих етапів та процедур є ключовим для успішного оскарження рішення ДФС про відхилення податкової накладної. Важливо звертатися за юридичною підтримкою, щоб забезпечити належну підготовку та представлення своїх інтересів.

Поради та рекомендації для уникнення відхилення податкових накладних в майбутньому

Уникнення відхилення податкових накладних є важливим завданням для кожного підприємства. Дотримання певних рекомендацій допоможе знизити ризик виникнення проблем з податковими органами.

У цьому розділі ми надамо кілька практичних порад, які допоможуть вам запобігти відхиленню податкових накладних у майбутньому.

Основні рекомендації

• Перевірка документів: Регулярно перевіряйте правильність заповнення податкових накладних, щоб уникнути помилок.
• Своєчасна подача: Слідкуйте за термінами подання податкових накладних, щоб уникнути штрафів та відхилень.
• Використання сучасних технологій: Використовуйте спеціалізоване програмне забезпечення для автоматизації процесу подання та перевірки накладних.
• Навчання персоналу: Регулярно проводьте навчання для співробітників, щоб вони були обізнані з актуальними змінами у податковому законодавстві.
• Консультація з фахівцями: Звертайтеся за консультаціями до професійних бухгалтерів або юристів з питань податкових накладних.

Заключення

Уникнення відхилення податкових накладних вимагає системного підходу та уваги до деталей. Дотримуючись вищезазначених рекомендацій, ви зможете значно знизити ризик виникнення проблем з податковими органами та забезпечити стабільну роботу вашого підприємства.

Нехай ваш бізнес процвітає, а податкові накладні завжди будуть прийняті без зауважень!